Порядок доставки денежной наличности организациям - клиентам банка Порядок вывоза излишков денежной налич­ности и других банковских ценностей

В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых данным подразделением.

Организации представляют в подразде­ление инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и со­кращенное наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подраз­деления инкассации. Один экземпляр заверенного образца плом­бы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кас­совое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов.

На каждую организацию для инкассации денежной налично­сти ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением ей номера, указанного в списке.

От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кей­сы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их со­хранность при доставке. В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках.

Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется

порядковый номер.

Руководитель подразделения инкассации составляет маршруты и графики заездов инкассаторов в организации и заполняет справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение кредитной организации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются кредитной орга­низацией по согласованию с клиентом.

Кассир организации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведо­мость в трех экземплярах:

Первый экземпляр - вкладывается в сумку;

Второй экземпляр (накладная к сумке) - передается инкасса­тору при получении им сумки;

Третий экземпляр (копия препроводительной ведомости) - остается у клиента.

Сумка с денежной наличностью пломбируется кассиром орга­низации таким образом, чтобы предотвратить ее вскрытие.

Перед получением ценностей инкассатор-сборщик предъявля­ет кассиру организации:

Документ, удостоверяющий личность;

Доверенность на получение ценностей;

Явочную карточку;

Порожнюю сумку.

Кассир организации предъявляет образец оттисков пломбиров, сумку с ценностями и два экземпляра препроводительной ведо­мости.

Инкассатор-сборщик принимает сумку с ценностями с про­веркой целости упаковки, наличия целых и четких оттисков пломб, соответствия их имеющемуся образцу, проверяет правильность заполнения препроводительной ведомости и передает кассиру организации порожнюю сумку и явочную карточку для заполне­ния. Затем инкассатор проверяет соответствие суммы, указанной в явочной карточке кассиром, суммам в накладной и копии пре­проводительной ведомости, сумм цифрами и прописью, номера сумки, указанного в явочной карточке и сопроводительных доку­ментах, номеру принимаемой сумки, после чего на копии пре­проводительной ведомости расписывается, ставит печать и дату приема сумки.

Исправления при заполнении явочной карточки не допуска­ются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на сво­бодном поле явочной карточки делается новая запись, заверен­ная подписью кассира организации.

Производить записи в явочной карточке инкассатору не разре­шается.

В случае выявления нарушения целости сумки или неправиль­ного оформления сопроводительных документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов.

В остальных случаях прием ценностей в организации осуще­ствляется повторным заездом в удобное для бригады инкассато­ров время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.

В случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организаиии делает запись в явочной карточке «Отказ» и заверяет ее своей подписью.

Инкассация денежной наличности и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной орга­низации осуществляется по описи.

Опись составляется заведующим кассой филиала (кассовым работником внутреннего структурного подразделения). Второй экземпляр описи остается в филиале, внутреннем структурном подразделении, первый и третий экземпляры описи передаются подразделению инкассации.

Доставленные в кредитную организацию в течение операцион­ного дня денежная наличность и другие ценности сдаются заведу­ющему кассой. На сумму доставленных денежных средств или цен­ностей оформляется приходный ордер.

Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов в количестве в зависимо­сти от объема работы и сложности выполнения указанных опера­ций. Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор-сборщик - доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки. Для достав­ки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей или доверенность на получение ценностей и явочную карточку.

Подкрепление кредитными организациями денежной налич­ностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиа­лом кредитной организации другого филиала этой кредитной орга­низации производится на основании письма за подписями руко­водителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

Внутреннее структурное подраз­деление кредитной организации подкрепляется на основании за­явки кассового работника этого внутреннего структурного под­разделения.

Прием денежных средств и ценностей инкассаторами, кассо­вым работником внутреннего структурного подразделения осуще­ствляется по пачкам с проверкой правильности и целости упа­ковки, наличия на верхних накладках необходимых реквизитов, Целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; по подписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломбы.

Обнаруженные в момент приема пачки и мешки с монетой, имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.

На денежную наличность и ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи, подписанные заведующим кассой и скрепленные печатью кредитной организа­ции. В описях указываются:

На денежную наличность - номер сумки, достоинство банк­нот (монеты), сумма по каждому достоинству и общая сумма де­нег;

На ценности - номер сумки, вид, наименование ценностей, их номинальная или условная оценка, общая сумма вложения.

Описи составляются в трех экземплярах:

Первый экземпляр описи отправляется в кредитную организа­цию - получатель (внутреннее структурное подразделение);

Второй экземпляр остается в кредитной организации-отправи­теле;

Третий экземпляр после выполнения задания инкассаторами передается подразделению инкассации.

После проверки инкассаторы под контролем заведующего кас­сой кредитной организации - отправителя упаковывают денеж­ную наличность и другие ценности в сумки, которые опломбировываются заведующим кассой. На ярлыке к сумке проставляются:

Сумма вложения;

Подпись;

Именной штамп заведующего кассой кредитной организации-отправителя.

Денежная наличность и ценности вкладываются в отдельные сумки.

Инкассаторы принимают сумки по надписям на ярлыках; про­веряют их целость, наличие целых и четких оттисков пломб.

Прием денежных средств и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой кредитной организации - получателя, по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой пра­вильности и целости упаковки и пломб.

Пачки и мешки с монетой, доставленные инкассаторами в поврежденной упаковке, принимаются полистным пересчетом и пересчетом по кружкам в присутствии инкассаторов. О резуль­татах пересчета составляется акт в трех экземплярах.

Акт подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме и пересчете денежных средств и ценностей. В акте указы­ваются: дата приема, кем и в чьем присутствии был произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, в какой упа­ковке были денежные средства или ценности, сумма по данным описи и фактическая сумма вложенных денежных средств или ценностей.

Первый экземпляр акта помешается в кассовые документы кредитной организации-получателя (внутреннего структурного подразделения), второй - передается кредитной организации-отправителю, третий - подразделению инкассации.

Прием денежной наличности и ценностей, выданных в кре­дитной организации-отправителе инкассаторам упакованными в сумки, осуществляется заведующим кассой кредитной организа­ции-получателя по надписям на ярлыках к сумкам с проверкой целости сумок, наличия целых и четких оттисков пломб, соответ­ствия номера сумки номеру, указанному в описи.

Заведующий кассой кредитной организации-получателя и стар­ший бригады инкассаторов расписываются в приеме сумок с де­нежной наличностью (ценностями), наличных денежных средств и ценностей на первом и третьем экземплярах описи. Первый эк­земпляр описи направляется в кассовые документы кредитной организации-получателя, внутреннего структурного подразделе­ния, третий экземпляр описи передается подразделению инкас­сации.

Для зачисления принятых денежных средств в кассу в кредит­ной организации-получателе выписывается приходный ордер.

Прием денежной наличности от организаций, сумок с денеж­ной наличностью и другими ценностями от организаций и инкас­саторов после окончания операционного дня кредитной органи­зации производится вечерними кассами.

Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с над­писью «Вечерняя касса», оттиск которой проставляется на при­нятых им приходных кассовых документах.

Сумки, используемые кредитными организациями и органи­зациями для инкассации и доставки наличной иностранной ва­люты, имеют надпись «Валюта».

Коммерческие банки осуществляют инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценностей клиентов собственными силами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций по инкассации.

Работники подразделений инкассации должны быть обеспечены специальными индивидуальными средствами защиты. Руководитель подразделения инкассации несет ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

Количественный состав бригады инкассаторов зависит от объема и сложности выполнения операций. Руководитель подразделения инкассации выдает под расписку старшему бригады инкассаторов доверенность на прием и доставку ценностей, печать, явочные карточки, порожние сумки.

Подкрепление денежной наличностью своих филиалов и операционных касс вне кассового узла коммерческий банк производит на основании их заявок. На денежную наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи в трех экземплярах, заверенные подписью заведующего кассой банка и печатью. Первый экземпляр описи отправляется получателю, второй остается в банке-отправителе, третий после выполнения задания передается подразделению инкассации. Затем денежная наличность и другие ценности упаковываются в сумки и опломбируются под контролем заведующего кассой. В приеме денег и ценностей старший бригады инкассаторов расписывается в расходном ордере и на втором экземпляре описи.

Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой получателя с проверкой правильности и целости упаковки и пломб. Если упаковка повреждена, то наличность пересчитывается в присутствии инкассаторов. О результате пересчета составляется соответствующий акт за подписью всех лиц, присутствовавших при приеме и пересчете денег и ценностей. По окончании приема денег и ценностей заведующий кассой получателя и старший бригады инкассаторов расписываются в первом и третьем экземпляре описи. Принятые деньги зачисляются в кассу получателя по приходному ордеру.

Кассы банка принимают выручку клиентов от инкассаторов в инкассаторских сумках. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, обслуживаемых инкассаторами. Организации представляют в банк образцы оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки. Количество пронумерованных сумок, выдаваемых клиентам, определяется объемом инкассируемой выручки. Периодичность обслуживания и время заезда устанавливаются банком по согласованию с клиентами. Кассир клиента банка к каждой сдаваемой инкассатором сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр этой ведомости вкладывается в сумку, сумка пломбируется; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; у клиента остается третий экземпляр - копия препроводительной ведомости, в которой после проверки правильности заполнения документов и целости упаковки инкассатор расписывается и ставит инкассаторский штамп.

В случаях выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы инкассаторов. В остальных случаях прием денег и ценностей от организации осуществляется при повторном заезде. Инкассация денежной наличности из филиалов, операционных касс вне кассового узла банка осуществляется на основании препроводительной ведомости в вышеизложенном порядке. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассу банка в установленном порядке.

Прием кассиром вечерней кассы банка сумок с деньгами и ценностями от инкассаторов производится в их присутствии. Принятые сумки регистрируются в специальном журнале, сличается число выданных и полученных сумок. Затем второй экземпляр препроводительной ведомости - накладная вместе с сумкой сдается в кассу пересчета. Деньги пересчитываются и подготавливаются для сдачи в оборотную кассу. Накладная передается операционисту, препроводительная ведомость остается в кассе. Если при вскрытии сумки обнаруживаются недостачи или излишки наличных денег, то составляется акт, вызывается клиент, который подписывает акт.

На сумму доставленных инкассаторами в течение операционного дня денег и ценностей оформляется приходный ордер. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в банк по окончании операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью инкассаторов.

Полученные операционной кассой деньги и другие ценности кредитная организация хранит в хранилищах ценностей, опечатанных ответственными за сохранность ценностей должностными лицами.

В операционной кассе кредитной организации должна проводится ревизия.

Она производится:

при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;

в других случаях по решению руководства кредитной организации.

Вместе с ревизией ценностей может проводиться проверка организации кассовой работы.

По результатам ревизии составляется акт, в котором указываются следующие данные:

фактические и учетные суммы денег и ценностей;

обнаруженные излишки и недостатки денег и ценностей;

правильность ведения кассовых операций;

правильность оформления кассовых документов и другие.

Кредитные организации также имеют право совершать операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами. Прием и выдача драгоценных металлов осуществляются по спецификациям. В них указываются:

масса и проба каждого слитка;

количество слитков.

Операции по приему и выдаче драгоценных металлов оформляются актом приема-передачи, в котором указываются:

Номер договора купли-продажи;

Наименование метал

Вид слитков;

Наименование кредитной организации и клиента.

Драгоценные металлы учитываются заведующим кассой в книге учета драгоценных металлов или в книге учета денежной наличности и других ценностей. Драгоценные металлы также передаются в хранилище ценностей, однако, хранятся там отдельно от других ценностей.

Кроме того, существует множество правил, касающихся упаковки банкнот и монет, их хранения и т.п.

Как упоминалось ранее, банки систематически проводят проверки кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. Такие проверки должны производится в организации не реже одного раза в два года. Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия не может быть менее трех месяцев.

Банки проводят проверки кассовой дисциплины по следующим направлениям:

Ведение кассовой книги и других кассовых документов.

Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке.

Соответствие записей в кассовой книге данным банка.

Полнота сдачи денег в операционную кассу банка.

Целевое расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия.

Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, в частности, соблюдение законодательно установленных предельных сумм налично-денежных расчетов;

Соблюдение установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки.

Результаты проверки оформляются справкой о кассовых операциях. При нарушении организацией правил работы с денежной наличностью один экземпляр этой справки направляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика для принятия мер финансовой и административной ответственности.

Таким образом, кассовые операции коммерческих банков заключаются не только в приеме и выдаче наличных денег. Как известно, коммерческие банки являются основным звеном банковской системы государства. Под руководством Национального Банка банки организуют и регулируют денежный оборот. При этом первичной является организация безналичного денежного оборота. Однако на уровне расчетов предприятий с населением, а также отдельных физических лиц между собой главенствующую роль, в силу своей распространенности, приобретают расчеты наличными деньгами. Большинство из них совершается без посредничества коммерческих банков, но в итоге конечным пунктом движения денежной наличности является касса банка. Таким образом, банк связывает наличный денежный оборот с безналичным и осуществляет контроль за кассовой работой своих клиентов. Это способствует упорядочиванию налично-денежного оборота. Кроме того, через систему коммерческих банков осуществляется налично-денежная эмиссия и обратный процесс - изъятие денег из обращения. В результате основной функцией кассовых операций банков (как и других блоков операций) является помощь Национальному Банку в осуществлении денежно-кредитной политики государства.

Коммерческие банки осуществляют инкассацию и доставку своих денежных средств и ценностей, а также денежных средств и ценно-стей клиентов собственными силами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации.

Работники подразделений инкассации должны быть обеспечены специальными индивидуальными средствами защиты. Руководитель подразделения инкассации несет ответственность за организацию доставки ценностей, создание условий, обеспечивающих сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов.

Количественный состав бригады инкассаторов зависит от объема и сложности выполнения операций. Руководитель подразделения инкассации выдает под расписку старшему бригады инкассаторов доверенность на прием и доставку ценностей, печать, явочные карточки, порожние сумки.

Подкрепление денежной наличностью своих филиалов и опера-ционных касс вне кассового узла коммерческий банк производит на

основании их заявок. На денежную наличность и другие ценности, отправляемые через инкассаторов, составляются отдельные описи в трех экземплярах, заверенные подписью заведующего кассой банка и печатью. Первый экземпляр описи отправляется получателю, второй остается в банке-отправителе, третий после выполнения задания пе-редается подразделению инкассации. Затем денежная наличность и другие ценности упаковываются в сумки и опломбируются под конт-ролем заведующего кассой. В приеме денег и ценностей старший бри-гады инкассаторов расписывается в расходном ордере и на втором эк-земпляре описи.

Прием денег и других ценностей, доставленных инкассаторами, осуществляется заведующим кассой получателя с проверкой правильности и целости упаковки и пломб. Если упаковка повреждена, то наличность пересчитывается в присутствии инкассаторов. О результате пересчета составляется соответствующий акт за подписью всех лиц, присутствовавших при приеме и пересчете денег и ценностей. По окончании приема денег и ценностей заведующий кассой получателя и старший бригады инкассаторов расписываются в первом и третьем экземпляре описи. Принятые деньги зачисляются в кассу получателя по приходному ордеру.

Кассы банка принимают выручку клиентов от инкассаторов в инкассаторских сумках. В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, обслуживаемых инкассаторами.

Организации представляют в банк образцы оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки. Количество пронумерованных сумок, выдаваемых клиентам, определяется объемом инкассируемой выручки. Периодичность обслуживания и время заезда устанавливаются банком по согласованию с клиентами. Кассир клиента банка к каждой сдаваемой инкассатором сумке с денежной наличностью выписывает препроводительную ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр этой ведомости вкладывается в сумку, сумка пломбируется; второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки; у клиента остается третий экземпляр - копия препроводительной ведомости, в которой после проверки правильности заполнения документов и целости упаковки инкассатор расписывается и ставит инкассаторский штамп.

В случаях выявления нарушения целости сумки или неправильного оформления документов прием ценностей прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает графика работы инкассаторов. В остальных случаях прием денег и ценностей от организации осуществляется при повторном заезде. Инкассация денежной наличности из филиалов, операционных касс вне кассового узла банка осуществляется на основании препроводительной ведомости в вышеизложенном порядке. По окончании заезда инкассаторы сдают сумки с денежной наличностью в кассу банка в установленном порядке.

Прием кассиром вечерней кассы банка сумок с деньгами и ценно-стями от инкассаторов производится в их присутствии. Принятые сумки регистрируются в специальном журнале, сличается число выданных и полученных сумок. Затем второй экземпляр препроводительной ведомости - накладная вместе с сумкой сдается в кассу пересчета. Деньги пересчитываются и подготавливаются для сдачи в оборотную кассу. Накладная передается операционисту, препроводительная ведомость остается в кассе. Если при вскрытии сумки обнаруживаются недостачи или излишки наличных денег, то составляется акт, вызывается клиент, который подписывает акт.

На сумму доставленных инкассаторами в течение операционного дня денег и ценностей оформляется приходный ордер. Сумки с денежной наличностью и другими ценностями, доставленные в банк по окончании операционного дня, сдаются в вечернюю кассу или, при ее отсутствии, хранятся под ответственностью инкассаторов.

Еще по теме 16.3. Доставка и инкассация денежной наличности:

1. 1. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц